Rürup-Rente: Steuer und steuerliche Vorteile

Die Rürup-Rente (offiziell Basis-Rente) soll als Pendant zur Riester-Rente Selbstständigen, Freiberuflern und anderen Bürgern, die nicht die Riester-Zulagen beziehen können, die Möglichkeit für eine staatlich geförderte private Altersvorsorge geben.

Steuervorteile in der Ansparphase
Die staatliche Förderung besteht bei der Rürup-Rente aus der Steuer-Ersparnis. Während der Ansparphase gilt, dass Beiträge zu Rürup-Verträgen gemeinsam mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben bei der Steuererklärung geltend gemacht werden können. Der maximal anzusetzende Gesamtbetrag liegt bei 20.000 Euro, bei gemeinsam veranlagten Verheirateten 40.000 Euro p.a. Das bedeutet, dass mit der Rürup-Rente bis zu 18.000 Euro Steuerersparnis pro Jahr möglich sind.

Bei der Einführung der Rürup-Rente im Jahr 2005 waren 60 Prozent steuerlich ansetzbar, das heißt auf diesen Betrag muss keine Steuer gezahlt werden. Bis 2025 steigt dieser Anteil jährlich um 2 Prozentpunkte (im Jahr 2012 also 74 Prozent). In der Ansparphase muss auf die Zinsen des angesparten Kapitals auch keine Abgeltungsteuer entrichtet werden.

Steuern in der Rentenphase
Ab dem 60. Lebensjahr kann eine monatliche Leib-Rente aus der Versicherung beantragt werden. Eine Kapitalentnahme ist nicht möglich. Generell müssen die Renten-Leistungen voll versteuert werden, und zwar mit dem persönlichen Steuersatz. Diese Besteuerung der Rürup-Rente wird auch nachgelagerte Besteuerung genannt, denn während der Ansparphase fällt ja für die Rürup-Rente keine Steuer an.

Noch bestehen auch während der Rentenphase bei der Rürup-Rente Steuervorteile. Denn die Rentenleistungen aus der Rürup-Rente sind bis 2040 nur begrenzt steuerpflichtig. Bis 2020 steigt allerdings der steuerpflichtige Prozentsatz jährlich um zwei Prozent. Das heißt, Menschen, die im Jahr 2011 in Rente gehen, müssen 62 Prozent der Rürup-Rente versteuern, 2012 64 Prozent uns so weiter. Ab 2040 unterliegen dann die Leistungen für erstmals ausgezahlte Rürup-Renten voll der Einkommenssteuer.

Fazit
Eine Rürup-Rente sollte nicht alleine aufgrund der Steuervorteile abgeschlossen werden. Vor- und Nachteile müssen sorgfältig abgewogen werden. Sicher lohnt sich die Rürup-Rente eher für Personen mit einem hohen Steuersatz. Denn je höher der persönliche Steuersatz desto höher ist die staatliche Förderung.

Mehr Informationen zu den Vor- und Nachteilen der Rürup-Rente finden Sie hier.